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跨境电商可能会犯的10大增值税错误(下)

时间:2019-06-20 04:02来源:未知 作者:admin 点击: 115 次
销售发票6. 不知道缴纳增值税的方法不止一种 一旦需要根据2015年的变动缴纳增值税,零售商就需要决定如何计算。你必须选择是在缴纳增值税的国家登记增值税,还是在你的母国使用
       销售发票 6. 不知道缴纳增值税的方法不止一种       一旦需要根据2015年的变动缴纳增值税,零售商就需要决定如何计算。你必须选择是在缴纳增值税的国家登记增值税,还是在你的母国使用Mini One-Stop-Shop(MOSS)。             作为参考,MOSS是一个简化这些供应物资的增值税提交和退回申报的机制。例如,英国企业会通过HMRC注册MOSS,然后通过这个MOSS退税来申报在欧盟的所有销售。这些交易的增值税也将缴纳给HMRC,HMRC随后将其分发到适当的税务机关。             最后,这些新规则同时适用与欧盟和非欧盟提供商。因此,美国、澳大利亚、加拿大等国的企业也必须熟悉这些规则,并制定相应的计划来管理增值税变化。 7. 使用了错误的增值税费率       如果你向欧盟以及欧盟以外的国家进行B2B和B2C交易,那么当务之急就是确保你收取正确的增值税金额。要做到这一点,确认交易位置(也就是缴纳增值税的地方),以及适用的增值税率。欧盟有超过75种增值税率,因此有些地方免不了会出错。运用不正确的增值税费率会让你面临风险——收到税务机构的罚款和利息费用,并且如果需要从你的销售收入中扣除额外的增值税,就会降低营业额。 8. 没有收集并保留证据       对于B2B供应模式,当你把商品出口到欧盟以外,或把它们发往到其它欧盟成员国,如果满足某种条件,就不必收取增值费。反之,如果是发货,客户就将以购置税的形式,在自己地方增值税退税中负责缴纳增值税。对于出口来说,不收取任何欧盟增值税,但是客户可能会承担地方税。             要想在欧盟享受这一增值税减免,第一步就是获取客户的增值税号并在你的增值税发票上显示增值税号。这个号必须来自不同欧盟成员国,也必须有效。此外,在一些国家,有必要证明在发货时进行了验证。随后,你必须确保货物离开该国,并获取有效的商业证明。一些国家甚至对获取这一证明有时间限制。例如,英国的时间限制是供货起的三个月内。             你可用来证明货物已离开英国的证据包括:       客户订单        签收单显示货物已抵达国外       这份列表并不详尽,不同国家可能有不同的要求。       对于出口来说,上述相同的发货规则一般情况下都适用。但是,你必须获取并保留官方或商业证据以及补充证据。             简言之,这些证据形式包括:       官方证据是指国家海关当局所提供的证据,例如英国所使用的Goods Departed Messages(GDM)通知        商业运输单据        包括有效的空运和海运提单、装船许可证或PIM/PIEX国际托运单       补充证据是指来自你自己的会计系统的证据,例如客户订单、销售合同或装船通知。作为企业,你必须从供货那一刻起,保留这些证据六年。虽然这是一个相当沉重的负担,但是你一定要遵守规则。如果不遵守,就有可能无法享受增值税减免,并且该国税务机构可能要求你以现行税率支付增值税。 9. 尚不清楚是哪一方负责运输       进口清关人是一个把货物进口到一个国家的法律实体。这是一个重要的决定因素,因为该实体必须在货物抵达时支付任何关税和进口增值税。进口关税和进口增值税并不适用于服务。             应缴纳的进口关税额度取决于货物价值以及适用于他们的商品编码。这个编码将帮助确定税率,其中包括可能享受的任何优惠或暂停缴税。一定要正确分类商品,因为企业不能收回进口关税——这是一个直接成本。             因此,聪明的做法就是尽量减少成本。进口增值税取决于进口国规定的货物的增值税义务。例如,如果一个进口到英国的商品通常按照20%的标准英国增值税来缴纳,这也是用来计算进口增值税的增值税费率。 10. 客户感到困惑       为了防止你的客户收到意想不到的额外费用,尽量确保你是进口清关人。这是因为进口增值税通常只能被记录为进口清关人的人收回。             例如,如果你的客户确实是英国的进口清关人,那么客户将面临无法收回的进口增值税和关税成本。这必须在收到货物之前缴纳,可能会成为除了已支付的费用以外,一笔多余的(也是意外的)成本。             为了防止发生这样的情况,你必须在货物进口国登记增值税,并成为进口清关人。随后,你将能够收回你所缴纳的进口增值税,但是你也必须在货物交付给客户时缴纳地方增值税。这样一来,你的客户除了货款和邮费/包装费(如果适用)以外,不会产生额外的成本。请注意,在某些国家,提供低值进口减免。在英国,如果货物价值低于15英镑,那么商业装运无需支付任何增值税或关税。             不言而喻,你必须考虑管理增值税合规义务的利弊以及随之带来的客户体验。如果你希望保持尽可能出色的客户体验,按照上述要求构建供应链将是针对增值税而简化购买流程的最佳方式。 总结       随着越来越多的零售商将其业务扩张到新地区,增值税成为一个越来越重要的需要了解的因素。提高警惕,并花时间来研究你的业务将受到那些影响。如果你不确定,可以咨询税务专家。 电商, 澳大利亚, 加拿大, 增值税, 零售商        保险或运输费用明细        公司之间的通信        商业证据是指描述货物运输的证据 (责任编辑:admin)
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