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跨境电商可能会犯的10大增值税错误(上)

时间:2019-06-20 05:06来源:未知 作者:admin 点击: 190 次
随着全球电子商务格局的发展以及购物习惯的变化,越来越多各种规模的零售商发现,国际扩张是一个激动人心并现实的可能性。但是,扩张到新的地区时,请注意一定要缴纳所有增值
       随着全球电子商务格局的发展以及购物习惯的变化,越来越多各种规模的零售商发现,国际扩张是一个激动人心并现实的可能性。但是,扩张到新的地区时,请注意一定要缴纳所有增值税(VAT)——这一点越来越重要。          欧洲的增值税规则源自一条压倒一切的立法。然而,每个欧盟成员国都必须把这些规则纳入本国法律。这样,他们就有一定的余地来做一些小的改动。由于其灵活性,你不能假设欧盟所有国家的增值税规则和税款都是完全相同的。相反,一定要了解各种可能性并缴纳任何增值税。             为了帮助你成功应对这些挑战,我们与国际增值税咨询与合规公司Accordance VAT合作,总结了你可能会犯的10大增值税错误。 1. 你不知道你的客户是否是企业       一定要知道你的销售模式是B2B还是B2C。这一点至关重要,因为在你知道你供应的是商品还是服务、销售模式是B2B还是B2C之前,无法确定增值税的征收方式。             对于增值税来说,“B2B供应模式”是面向企业客户的销售。“B2C供应模式”是面向个人或者把产品或服务用于私人用途的企业的销售。通常,要想区别这两种供应模式,你可以参考客户是否有增值税号(企业通常有一个增值税号,尽管并不是每个国家都如此)。             当英国提供商为一家英国客户提供服务时,或者货物没有离开英国,必须以适用的税率按时缴纳增值税。但是,如果服务提供给英国以外的客户,或者货物迁移或交付到另一个国家,增值税的计算规则就变得越来越复杂了。通常来说,如果你在欧盟内部进行跨境B2B交易,提供商品或服务,那么你就不需要在供货时承担任何增值税。             相反,客户将会承担,如果提供的是商品,就承担购置税,如果提供的是服务,则承担逆向征收增值税。对于增值税,这条通用原则也有一些例外情况,因此在考虑增值税时应牢记这一点。例如:把你自己的库存迁移到其它国家,或者所提供的服务要求在提供服务的地方缴纳增值税。             如果以B2C模式供货,将在发货国缴纳增值税。但是,你将需要监控远程销售门槛。如果超出这些门槛,你将需要登记并开始承担收货国的增值税。B2C模式的服务更加复杂——详见第五条。 2. 计算增值税时,并不包含邮费和包装费       一些电子商务零售商将对供货以及包装和/或邮寄收取单独的费用。这是在计算一笔交易的增值税时需要考虑的后期成本。许多企业可能会犯错误——在计算增值税金额时省略掉了邮资和包装费。相反,他们只看到了消费者支付的商品价格。这样,增值税就少算了——多笔销售之后,未申报的增值税就会迅速增加。             零售商应审核对客户收取的每笔费用,确保运用正确的增值税率。查看不属于增值税的任何金额,因为这些金额都有少申报增值税的风险。 3. 你没有意识到,存储库存的地方非常重要       如果你把库存放在位于(除了你已开展业务的欧盟成员国以外的)欧盟某地的仓库中,那么,你从存储这些库存的那一刻开始就有责任在该国登记增值税。             这项责任背后的理由是:一旦库存离开仓库,就将在该国供货(无论是B2B模式供货,还是B2C模式供货,一般都是这样)。之所以出现这种义务,是因为在欧盟,没有成立的企业通常并没有登记门槛。因此,聪明的做法是:在进行首次交易之前,就登记增值税,因为第一次交易就会触发缴纳增值税的义务。             当你做库存管理的决策时,你必须考虑到这个规则及其影响。只使用一个仓库有明显的税收优势,因为这避免了在多个国家登记增值税的必要。但是要权衡最低合规义务与商务决策,及其对整体业务的影响之间的利弊。例如,你可能需要多个仓库来加快配送时间(从而创造更多收入)。对于你的业务来说,这可能比额外增值税合规负担更有价值。 4. 你的在线价格没有说明一切       你如何在结算期间向客户展示价格?这是一个需要考虑的大问题,主要有两大原因。              首先,客户想要知道最终成本。这意味着网站上显示的价格应包含所有成本和其它收费。但是,如果你从另一个国家进口货物,并且没有正确管理进口流程,那么你的客户最终可能需要负责缴纳增值税和关税。因此,客户可能会收到一个意想不到的大账单,他们要想收到货,就必须支付这笔费用。即使该流程在网站上已经明确说明了,但是对于客户来说,可能还是一次令人不满意的购物体验。 代发货, 利润率, 满意度, 亚马逊 本帖最后由 不放弃的我 于 2016-7-15 18:04 编辑        要考虑的第二点是:当你出售给个人消费者时,展示的价格必须包含增值税。如果你的客户遍布欧盟,你所提供的服务需要符合不同的增值税费率,你能否满足这一条件?首先,确保你的系统定时维护和更新。随时了解欧盟的增值税费率及其变化——这一点也很重要。如果你没有做到这些,你的利润可能会因为超出预期的税而受到影响。 5. 你不能确定你的客户在哪里       截至2015年1月1日,在欧盟通过B2C模式提供电信、广播以及电子供应服务的供应地规则发生了变化。也就是说,提供这种服务不是在供应商所在国缴纳增值税,而是在客户所在国缴纳增值税。             这一根本性变化大大增加了企业的合规负担。原先只需考虑英国企业对所有提供的服务收取20%的增值税,但是现在,必须考虑欧盟其它27个国家的税率。供应商也要负责确定并证明客户的所属地。你必须提供两条不矛盾的证据,而这些证据必须保留10年。这类供货没有门槛。换句话说,从企业为其它欧盟成员国顾客供货的那一刻起,就需要承担该国的增值税。 (责任编辑:admin)
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